El Dinero y el IVA

Cuando se trata de dinero y obligaciones financieras, una pregunta que surge es: “¿De dónde proceden nuestros impuestos?”. Esto se debe a que los impuestos están incrustados en todo lo que adquirimos o uso. Además de estar presente en los productos, también se introducen estos cargos en la cuenta de la electricidad y el combustible, sólo para nombrar sólo dos ejemplos. Pero, ¿por qué sucede esto?

Con el fin de garantizar la prestación de servicios y cumplir con sus obligaciones con la sociedad, el gobierno toma una porción de su riqueza: los impuestos. En teoría, el rendimiento que la sociedad tendría con la cantidad de los impuestos sería consultas públicas y la calidad del servicio y eficiente, por la que paga como impuestos. Esto, en teoría, ya que, en la mayoría de los casos, que se observan en Brasil son un servicio ineficiente o inexistente.

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De acuerdo con los impuestos del SAT (Servicio de Administración Tributaria), del 1 de enero 2014 hasta mediados de abril, se ha alcanzado ya marca de R $ 500 mil millones en impuestos pagados solamente por los brasileños. El valor es sólo una estimación, pero para ser muy alta, más incita dudan del principio del pos? Después de todo, ¿dónde están los impuestos que pagamos “

Este año, el brasileño trabajó el 31 de mayo sólo para pagar los impuestos y las contribuciones a las arcas públicas, de acuerdo a una encuesta del Instituto Brasileño de Planificación y Hacienda(BIPT). Hubo, en total, 151 días, o exactamente cinco meses de trabajo, sólo para el pago y cumplan con las obligaciones a las arcas públicas.

El propósito principal de los impuestos es, básicamente, para que el ciudadano participe económicamente con los servicios que utiliza con frecuencia, tales como la salud y el transporte público . El dinero invertido en los impuestos sería entonces para mantener la eficiencia y la calidad de la flota de autobuses del sistema de transporte público de la país, así como hospitales, clínicas y salas de emergencia en todo el país.

Como el propio portal del IRS , el impuesto debe asignarse a los programas de generación de empleo y la inclusión social, tales como el plan de reforma de la tierra; crédito rural para la expansión de la agricultura familiar; viviendas públicas plan de construcción; saneamiento y remodelación de áreas degradadas de las ciudades.

Otra parte de los impuestos recaudados, de acuerdo con el IRS, debe ser dirigida a la construcción y rehabilitación de carreteras; las inversiones en infraestructuras; construcción de puertos y aeropuertos; incentivos para la producción agrícola e industrial; la seguridad pública;fomento de la investigación científica; el desarrollo de la ciencia y la tecnología; la cultura y el deporte, y la protección del medio ambiente.

En resumen, todos los impuestos van a una sola cuenta, todo lo que se recoge se añade como ingresos del gobierno y luego hizo la división de valores entre la Unión, los estados y municipios, según lo establecido en la Constitución, no hay distinción de valores que son de IVA o PIT, por ejemplo. Todo esto viene como un ingreso para el gobierno utilice estos valores de acuerdo con lo dispuesto en el presupuesto anual, el plan plurianual y las directrices presupuestarias.

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De acuerdo con el sitio web del SAT, el dinero utilizado para pagar los impuestos es utilizada directamente por el Gobierno Federal. Una parte considerable de ellos regresaron a los estados y municipios para ser aplicado en sus administraciones.

En total, más de 80 impuestos y contribuciones en el país. Tantos, que se indican a continuación los principales impuestos por separado por la unidad responsable: los impuestos de la Unión, los estados y municipios del impuesto.

La Unión es responsable de la recolección y disposición de cada uno de los siguientes impuestos:

1 – Impuesto sobre la renta y ganancias de cualquier naturaleza (IR)

¿Cuál es – El famoso impuesto sobre la renta. El IR se centra en el salario de R $ 1,787.78 en la ganancia por la venta de bienes raíces, automóviles, etc. sobre los beneficios de las empresas y hacerse con los autónomos. Los contribuyentes de este impuesto, es decir, quién paga este impuesto se divide en: individuales (PIT) y (ISR) corporativo.

¿A dónde – El dinero recaudado por el impuesto sobre la renta se destina a financiar proyectos de salud, educación y programas sociales, como el Cero y Bolsa Familia Hambre, así como otras aplicaciones como plan de reforma de la tierra, programa de agricultura familiar, la construcción de viviendas asequibles y el saneamiento y la revitalización de las zonas degradadas de las ciudades.

Cómo calcular – se calcula de acuerdo a la tabla del IR actual a partir del valor del salario del personal. El salario de R $ 1,787.78 R $ 2,679.29, por ejemplo, tienen un descuento del 7,5%, lo que arroja un valor de R $ 134,08, en su versión actualizada en 2014.

 2 – Operaciones financieras, fiscales (IOF)

Lo que es – es un impuesto federal, lo que significa que sólo la Unión podrá ejercerla. IOF cae en el crédito, divisas y seguros, así como las operaciones con títulos de valores tales como acciones. ¿Quién contribuye (¿quién paga) con este impuesto será siempre las partes involucradas en cada transacción.

La función principal de la IOF es ser un instrumento de manipulación de la política de crédito, divisas, seguros y valores.

¿A dónde – En la práctica, la cantidad recaudada por la IOF no aprovechada para una actividad específica de la consideración de servicio Estado. Explicando mejor: es un impuesto para ayudar en los ingresos totales del Gobierno Federal, que a continuación se someterá a votación en el presupuesto por el legislador federal para tener su destino definido.

Cómo calcular – A principios de este año, el gobierno elevó la tasa de impuesto IOF del 0,38% al 6,38% en las compras en moneda extranjera de prepago de tarjeta de débito, cheques de viaje (cheques de viajero o giros) en el exterior.

3 – Impuesto sobre Productos Industrializados (IPI)

¿Cuál es – Este impuesto se aplica tanto a los productos brasileños y nacionales como importados, afectando el valor de todo lo que hemos obtenido como producto. Los contribuyentes IPI pueden ser el importador, industrial, comerciante o el oferente.

¿A dónde – Como todavía hay un Fondo de Compensación a los estados y municipios para sus exportaciones exentas de IVA, la Unión pasa el 10% del IPI a los estados en proporción a sus exportaciones de productos manufacturados. Este valor se limita al 20% como máximo para cada estado. A su vez, cada Estado pasa el 25% de la recepción de la Unión a los municipios, siguiendo los mismos criterios de script ICMS.

Cómo calcular – se calcula de acuerdo a la tabla IPI actual. Para los coches populares (1.0), por ejemplo, la tasa del IPI, que fue del 2% a finales de 2013, se incrementó a 3% a principios de 2014. No es el 30 de junio de 2014, cuando el entonces el gobierno evaluará si habrá un aumento adicional de 7% – una tasa que estaba en vigor antes de que el gobierno determine la reducción del IPI a principios de 2012.

4 – Impuesto sobre la Propiedad Rural (ITR)

Lo que es – se produce cuando hay dominio útil o la posesión de los bienes ubicados fuera del área urbana del municipio. Los contribuyentes de este impuesto puede ser el dueño de la propiedad (tanto persona física y persona jurídica), el titular de su área de servicio, o de su propietario de ninguna manera.

A donde – el producto de su colección, que es la competencia de la Unión, que es parte de los municipios en los que se encuentra la propiedad y del INCRA, por los costes de financiación de la reforma agraria.

Cómo calcular – la base de cálculo es el valor de la tierra sin ninguna mejora o transformación (incluidas las plantaciones) – la llamada “tierra desnuda ‘. A diferencia del impuesto a la propiedad, que es liberado por los municipios, es para el propietario para liberar el valor de su propiedad en el ITR: se paga en la parte superior de lo que dice – el formulario completado es similar al impuesto sobre la renta. El dinero recaudado de la declaración de la ITR se transmite al municipio, de acuerdo con un convenio firmado entre el municipio y el IRS.

La tasa utilizada para calcular la ITR se establece para cada propiedad rural, en función de su superficie total y el grado de utilización.

 5 – Impuesto de Importación (II)

Lo que es – es un tributo que grava la importación de productos extranjeros y el bagaje viajero que viene del exterior. El contribuyente es el importador.

¿A dónde – La función del segundo es puramente económico, o reglamentaria. Por esta razón, la Constitución previó que este impuesto no tiene que seguir el principio de prioridad: cambios en las tasas fiscales no pueden aplicarse al mismo ejercicio (año) en la que se publicó la ley que aumentó. Siguiendo la misma línea de la tasa de importación, el impuesto sobre las operaciones financieras, la Guerra de Impuestos Especiales y el Impuesto Selectivo al Consumo.

Cómo calcular – el impuesto de importación se calcula sobre el valor en aduana – calculada según lo dispuesto en el Acuerdo sobre la Aplicación, que tiene el estado de derecho y establece las normas básicas sobre valoración en aduana en Brasil – con tasas variables.

6 – Exportación de Impuestos (IE)

Lo que es – es lo que se refiere a la salida del producto nacional de Brasil. El impuesto a la exportación no está sujeta al principio de precedencia y se puede cambiar en el mismo ejercicio.

A donde – el impuesto de exportación se carga con impuestos y función reguladora, no sólo en que se presta a la colección, pero también de acuerdo con el cambio en sus tarifas, la disciplina flujo de exportación. Los ingresos netos del impuesto está destinado a la formación de reservas monetarias.

Cómo calcular – La tasa de impuesto a la exportación es del 30%, el Poder Ejecutivo puede reducir o aumentar la cantidad hasta alcanzar los objetivos de la política de tipo de cambio y el comercio exterior. En caso de aumento, la tasa de impuesto no puede exceder de 150%.

Los impuestos son recaudados por los estados brasileños.

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1 – Impuesto sobre Transmisión “mortis causa” y donación de todos los bienes y derechos (ITCMD).

¿Cuál es – es un homenaje brasileña  estado debido a cualquier persona física o jurídica, cuando la transferencia de bienes o derechos como herencia, compartir o dar diferencia. Lo que genera este impuesto: la transmisión de cualquier bien o derecho no por sucesión legal o sucesión testamentaria, incluyendo la sucesión provisional; la transferencia por donación de cualquier tipo de bienes o derechos; la adquisición de bienes o derechos en exceso por el heredero o cónyuge aparcero, participando de la sucesión mortis causa o disolución de la sociedad conyugal.

¿A dónde – que tiene la función de impuestos: tiene como objetivo recaudar fondos para los estados y en el Distrito Federal. El lanzamiento de la deducción se realiza mediante la declaración.

Cómo calcular – La tasa de ITCMD es fijado por el Senado, que no exceda el porcentaje de 8%. El Senado establece la velocidad máxima, mientras que los Estados tienen que aplicarse. Santa Catarina, por ejemplo, tiene una forma diferente de aplicación de.

2 – Impuesto de seguridad del vehículo (impuestos a la propiedad)

Lo que es – los propietarios de automóviles son muy conscientes de este tributo. Se trata de un impuesto brasileño Estado sobre la propiedad de vehículos de motor y sólo los estados y en el Distrito Federal tiene el poder para ejercerla. El IPVA reemplazado en 1985 la tasa de autobús Individual (TRU), porque después de la aparición de la cifra, no podía cargar dos impuestos para el mismo propósito: a la derecha para ejecutar las carreteras del país.

¿A dónde – Muchas personas creen erróneamente que el importe percibido con impuestos a la propiedad es para la construcción y mantenimiento de carreteras o autopistas de peaje. En la práctica, como se ha descrito anteriormente, los impuestos tienen ninguna relación con el destino de los fondos, a diferencia de tasas y contribuciones de mejoras. Por lo tanto, ni el Estado ni las ciudades tienen la obligación de asignar la cantidad recogida en impuestos a la propiedad para un fin determinado, o incluso el mantenimiento de las carreteras municipales. Sin embargo, es la única cuenta donde irán todos los impuestos, que es cobrado dinero para mantener al gobierno, escuelas, hospitales públicos y también las carreteras y caminos en general.

Cómo calcular – Los propietarios de vehículos por año tienen que pagar impuestos sobre la propiedad. La cantidad que se cobra varía entre los estados y se calcula sobre el valor del coche en la tabla FIPE actual. Estados que cobran más caro son Sao Paulo, Río de Janeiro y Minas Gerais, donde el valor de los impuestos a la propiedad equivalentes al 4% del valor de la tabla FIPE.

 3 – Impuesto sobre Circulación de Mercaderías y sobre Servicios de Transporte Interestatal prestados y Intermunicipal y de Comunicación (ICMS)

Lo que es – es la imposición sobre las transacciones relativas a la circulación de mercancías, incluido el suministro de alimentos y bebidas en los bares y restaurantes; prestación de servicios de transporte interestatal e intermunicipal; prestación onerosa de los servicios de comunicación;suministro de suministro de bienes de servicios no incluidos en la jurisdicción fiscal de los municipios; entrega de bienes por servicios sujetos a impuesto de servicio, la competencia de los municipios, cuando la legislación aplicable adicional expresamente sujeta a la aplicación del impuesto estatal.

¿A dónde – El veinticinco por ciento de GST recogidos por los estados pertenecen a los municipios y el principal criterio para la distribución es su movimiento económico. Los fondos recaudados son para la atención de las necesidades sociales y mejorar los servicios públicos como la educación, la salud y la seguridad.

Cómo calcular – La tasa de ICMS es variable en función de las tarifas en vigor en el Estado en el que se realiza el despacho de aduanas.

Son los impuestos pagados por cada uno de los municipios, tales como:

1 – Impuesto sobre la propiedad de tierras y (impuesto a la propiedad) del suelo urbano

Lo que es – es un impuesto municipal brasileña autorizada por la Constitución, cuya incidencia se produce en la propiedad urbana. Los contribuyentes del impuesto son personas físicas o jurídicas que mantienen la propiedad de los bienes, por razón.

El impuesto a la propiedad se considera una herramienta de promoción de la función social de la propiedad privada en Brasil. El artículo 182 de la Constitución Federal de 1988 define esta función, que, en la historia de Brasil, es un hecho sin precedentes. Desde 2001, sin embargo, el Estatuto de la Ciudad regulará esta función social y establece una serie de instrumentos de planificación urbanística para ser aplicada por los gobiernos locales como una forma de promoverlo.

¿A dónde – El papel de los impuestos a la propiedad es por lo general de impuestos, aunque también tiene una función social. Su principal objetivo es la obtención de recursos financieros para los municipios.

Cómo calcular – El cálculo del impuesto sobre la propiedad de base es el valor de tasación de la propiedad en la que se grava el impuesto, es decir, se calcula multiplicando el valor de mercado de la propiedad por la tasa respectiva, que se define por la Ley Municipal 13.692 / 2005. el valor de mercado de la propiedad es la cantidad por la que se vende un activo, con pago en efectivo, en condiciones normales de mercado.

2 – Impuestos Los servicios de cualquier tipo (ISS)

Lo que es – El ISS tiene como hecho generador la prestación del servicio los servicios descritos en la lista de servicios de la Ley Complementaria Nº 116, de 31 de julio de 2003. Como norma general (por cuenta propia empresa o), la ISS se recogió para municipio que es el establecimiento del prestador. El pago se realiza sólo para el municipio en el que se prestó el servicio en el caso de los servicios que se caracterizan por sus logros en la ubicación del cliente (prestatario), por ejemplo, limpieza de la propiedad, la seguridad, la construcción, la oferta de trabajo.

Los contribuyentes del impuesto son empresas o profesionales independientes que prestan servicios sujetos a impuestos, pero los municipios y el Distrito Federal podrán asignar a empresas o individuos que toman la responsabilidad de servicio para el pago de impuestos.

 ¿A dónde – Como regla general, la ISS se recoge para el municipio en el que es el establecimiento de la función prestador.A ISSQN es predominantemente de impuestos. Incluso sin tasa uniforme, no podemos decir que se trata de un impuesto selectivo.

¿Cómo se calcula – La tasa utilizada varía de un municipio a otro. La Unión, por medio de una ley complementaria, establece un tipo máximo del 5% para todos los servicios. La tasa mínima es de 2%, de acuerdo con el artículo 88 de la Ley de disposiciones constitucionales de la Constitución Federal. La base de cálculo es el precio del servicio.

3 – Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y los inmuebles inter vivos (ITBI)

Lo que es – es el Impuesto sobre la transferencia de bienes inmuebles en poder “inter vivos”, por acto oneroso que se debe pagar al municipio donde está situado el inmueble. acto costoso es aquel que produce beneficios y obligaciones de todas las partes interesadas, como un ejemplo típico de la compra y venta de propiedades. Por lo tanto, este impuesto no se cobra en el caso de las donaciones.

“Inter vivos” significa que el negocio se realiza entre personas vivas, y no se incluye en las transmisiones por causa de muerte ITBI. Pero hay otro impuesto, estatal, llamado ITCMD (Impuesto de transmisión “mortis causa” y donación), que se abonará en el caso de las transmisiones de inmuebles por donación y herencia. ITBI debe ser pagado por el comprador de los bienes o derechos. En el caso más común, que es la compra y venta de una propiedad, que debe recoger el impuesto es el comprador.

¿A dónde – La función de ITBI es predominantemente de impuestos. Su objetivo es la obtención de recursos financieros para los municipios.

Cómo calcular – Se calcula la tasa de ITBI en el 3% del valor de mercado de la propiedad.

Los Irbes (índice de Retorno de Bienestar a la Sociedad) mide el retorno de los impuestos sobre la calidad de vida de la sociedad. Se estableció en 2009 y se calcula sobre la base de la presión fiscal en relación con el PIB (Producto Interno Bruto), y el IDH (Índice de Desarrollo Humano).

Para tener una idea de la relación entre el pago de los impuestos y la calidad de vida de los brasileños, Brasil ocupa el último lugar en la clasificación entre los 30 países con la mayor carga de impuestos, con Irbes de 135.34 puntos. En el nivel de comparación, en los Estados Unidos este índice es 165.78 puntos.

De acuerdo con la FIEP, SESI y SENAI, Brasil, la carga tributaria es del 35% del PIB. Esto significa que las arcas públicas reciben una cantidad equivalente a más de un tercio de lo que produce el país.

Todas estas cifras, especialmente las relacionadas con la calidad de vida brasileño, no llegan a ser una novedad en verdad. Pero simbolizan que la presencia diaria en los servicios de salud pública, en la educación y en los servicios básicos de saneamiento, citando sólo tres sectores.

No, no se trata sólo de la gasolina y las facturas de electricidad que están incrustados los impuestos. ¿Sabías que incluso productos de limpieza como la lejía, instrumentos musicales (!) Y materiales de construcción viene con un porcentaje considerable de los impuestos? Compruebe la tabla  (FIEP, SESI, SENAI y IEL) el porcentaje que paga impuestos sobre cada producto o servicio.